華陰市財(cái)政局關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作的通知

?

?

?

?

?

?

?

陰財(cái)發(fā)〔2018〕230號(hào)

?

?

華陰市財(cái)政局

關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作的

通? 知

?

市直各預(yù)算單位（部門）：

為了更好地落實(shí)黨的十九大提出的“全面實(shí)施績效管理”的總體要求，全面貫徹中省財(cái)政工作會(huì)議關(guān)于推進(jìn)績效管理改革的精神，實(shí)現(xiàn)以績效目標(biāo)為導(dǎo)向，以績效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，不斷加強(qiáng)我市預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和效率，加快構(gòu)建“廣覆蓋、多層次、全過程”的預(yù)算績效管理體系，現(xiàn)就全面實(shí)施績效管理工作通知如下：

一、充分認(rèn)識(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的重要性和緊迫性

全面實(shí)施預(yù)算績效管理是習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)思想的重要組成部分，財(cái)政收入取之于民、用之于民，財(cái)政支出要堅(jiān)持盡力而為、量力而行，預(yù)算管理各環(huán)節(jié)要樹立績效意識(shí)、體現(xiàn)績效要求；全面實(shí)施預(yù)算績效管理是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的有力舉措，預(yù)算績效管理突出責(zé)任和效率、關(guān)注產(chǎn)出和結(jié)果，是現(xiàn)代科學(xué)理論在政府管理上的具體運(yùn)用；全面實(shí)施預(yù)算績效管理，對財(cái)政支出開展整體評(píng)價(jià)，推進(jìn)績效信息公開，有利于督促各級(jí)政府部門認(rèn)真履職盡責(zé)，全面提升行政效能，增強(qiáng)政府公信力和執(zhí)行力。促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，樹立預(yù)算績效意識(shí)，增強(qiáng)單位支出責(zé)任，“花錢必問效、無效必問責(zé)”，盡快建立起“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理機(jī)制。全面實(shí)施預(yù)算績效管理是以前重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效管理的延伸和拓展，也是當(dāng)前和今后財(cái)政預(yù)算管理的重要內(nèi)容，各預(yù)算單位和財(cái)政業(yè)務(wù)股室要充分認(rèn)識(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的重要性和必要性，全面提升預(yù)算績效管理水平。

二、全面實(shí)施預(yù)算績效管理的對象和方式

全面實(shí)施預(yù)算績效管理的對象是預(yù)算單位整個(gè)財(cái)年所有的財(cái)政資金收支行為，包括行政運(yùn)行和項(xiàng)目建設(shè)在內(nèi)的整體支出行為和政策、目標(biāo)落實(shí)情況。

全面實(shí)施預(yù)算績效管理的方式采取財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)的辦法。財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)分為預(yù)算單位自評(píng)、財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)以及財(cái)政再評(píng)價(jià)三種方式。

預(yù)算單位自評(píng)。單位（部門）對上年度財(cái)政支出開展整體支出績效評(píng)價(jià)和項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)工作，項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)的資金額為年初預(yù)算項(xiàng)目資金的100%。各單位對照年初預(yù)算批復(fù)的績效目標(biāo)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析、評(píng)分，并撰寫整體支出績效評(píng)價(jià)和項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告。項(xiàng)目支出自評(píng)附項(xiàng)目支撐文件及成果清單，隨自評(píng)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部門。單位主管部門負(fù)有本部門自評(píng)匯總報(bào)送責(zé)任。

財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)。財(cái)政部門結(jié)合財(cái)政管理重點(diǎn)，有選擇性的對部分單位整體支出和項(xiàng)目支出開展財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)。

財(cái)政再評(píng)價(jià)。財(cái)政部門對各單位績效自評(píng)結(jié)果進(jìn)行抽查和再評(píng)價(jià)，對自評(píng)過程中指標(biāo)是否科學(xué)、過程是否規(guī)范、結(jié)論是否準(zhǔn)確等情況進(jìn)行復(fù)核。

三、全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作的責(zé)任主體

各預(yù)算單位（部門）是實(shí)施績效管理工作的主體，負(fù)責(zé)擬定本部門績效評(píng)價(jià)規(guī)章制度、績效評(píng)價(jià)目標(biāo)設(shè)置，組織實(shí)施本部門績效評(píng)價(jià)自評(píng)工作。財(cái)政局負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)績效評(píng)價(jià)工作，根據(jù)需要對單位（部門）實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)或再評(píng)價(jià)。

四、預(yù)算績效評(píng)價(jià)工作步驟

（一）確定預(yù)算績效評(píng)價(jià)目標(biāo)

年初部門預(yù)算批復(fù)后，各單位（部門）要根據(jù)預(yù)算批復(fù)情況結(jié)合自身工作實(shí)際，研究具有本部門行業(yè)特點(diǎn)的績效內(nèi)容、績效指標(biāo)、績效標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)辦法，為績效評(píng)價(jià)提供客觀依據(jù)。

1、整體支出績效評(píng)價(jià)目標(biāo)的設(shè)置。既要涉及共性指標(biāo)體系，如：預(yù)算調(diào)整率、三公經(jīng)費(fèi)變動(dòng)率、財(cái)政供養(yǎng)人員控制率、資產(chǎn)管理完整率等；又要涉及個(gè)性指標(biāo)體系，如：部門單位內(nèi)部考核指標(biāo)完成情況、考核辦對本單位指標(biāo)考核各項(xiàng)指標(biāo)完成情況，以及單位內(nèi)部管理目標(biāo)等。

2、項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)目標(biāo)的設(shè)置。首先要根據(jù)項(xiàng)目情況，確定當(dāng)年可實(shí)施績效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，年度內(nèi)無法完成的項(xiàng)目，按照進(jìn)展情況納入整體支出績效評(píng)價(jià)。確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目后，分項(xiàng)目獨(dú)立設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)目標(biāo)體系，如：資金到位率、資金投入率、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。

（二）組織實(shí)施

預(yù)算績效管理工作作為各預(yù)算單位一項(xiàng)長期工作，貫穿單位日常管理全過程。各預(yù)算部門要按照全面實(shí)施預(yù)算績效管理的要求，結(jié)合實(shí)際，要加強(qiáng)對本單位（部門）績效評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立規(guī)范的內(nèi)部工作機(jī)制，明確業(yè)務(wù)主管為單位內(nèi)部績效管理的直接責(zé)任主體，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)績效管理的組織實(shí)施和監(jiān)督。財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)以業(yè)務(wù)部門為主開展，部門支出績效評(píng)價(jià)由單位指定的牽頭部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門績效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總評(píng)價(jià)。各級(jí)主管部門和資金使用單位是財(cái)政資金績效自評(píng)工作的責(zé)任主體和實(shí)施主體，確保自評(píng)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀，禁止弄虛作假。同時(shí)，各部門單位要建立項(xiàng)目支出分類明細(xì)賬，實(shí)行項(xiàng)目資金單獨(dú)財(cái)務(wù)核算?？冃ё栽u(píng)佐證材料要裝訂成冊，單位自留備查。

（三）單位自評(píng)

每年初，由各預(yù)算單位自行組織，對本單位上年度預(yù)算績效管理工作開展總結(jié)評(píng)價(jià)，對照預(yù)定管理目標(biāo)，逐條梳理得分，并形成自評(píng)報(bào)告，報(bào)送財(cái)政部門。

（四）財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)

財(cái)政局成立績效評(píng)價(jià)小組，由財(cái)政監(jiān)督檢查局牽頭對單位自評(píng)情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并組織重點(diǎn)評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)工作，形成最終的財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)送相關(guān)部門。

（五）績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

績效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為財(cái)政部門編制下一年度預(yù)算的重要依據(jù)，問題嚴(yán)重的進(jìn)行績效問責(zé)，并在一定范圍內(nèi)予以公開。部門單位要針對績效評(píng)價(jià)報(bào)告中提出的問題、意見和建議及時(shí)制定整改措施，切實(shí)抓好落實(shí)。

五、工作要求

（一）高度重視，抓好落實(shí)。全面實(shí)施績效管理是財(cái)政管理的一項(xiàng)重要改革，各單位（部門）要高度重視。務(wù)必專人負(fù)責(zé)，制定相應(yīng)的工作方案，認(rèn)真開展績效評(píng)價(jià)工作，并把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)，提高績效評(píng)價(jià)時(shí)效，6月30日前完成2017年度績效自評(píng)。

（二）明確分工，密切配合。各預(yù)算單位要加強(qiáng)與財(cái)政歸口股室的溝通聯(lián)系，在有關(guān)指導(dǎo)下，開展績效評(píng)價(jià)工作；歸口股室負(fù)責(zé)督促按時(shí)上報(bào)有關(guān)資料，向財(cái)政監(jiān)督檢查局反饋績效評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成績效評(píng)價(jià)工作。績效評(píng)價(jià)工作由財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

（三）強(qiáng)化管理，務(wù)求實(shí)效。財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作涉及預(yù)算單位管理的各個(gè)方面，各預(yù)算單位要圍繞績效目標(biāo)做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，加快項(xiàng)目實(shí)施，確?？冃гu(píng)價(jià)工作取得實(shí)效。

?? 附件2：項(xiàng)目支出績效自評(píng)附件.xls

? ?附件3：整體支出績效自評(píng)報(bào)告格式.docx

?? 附件4：項(xiàng)目支出績效自評(píng)報(bào)告格式.doc

??????????????????????????????????華陰市財(cái)政局?? 2018年6月25日??????????